В данной статье объясняются изменения, внесенные в традиционные правила для целей Федерального указа-закона № 47 от 2022 года о налогообложении предприятий и корпораций в соответствии с Министерским постановлением № 120 от 2023 года.(1). Как бизнесу, вам важно понимать эти корректировки и изменения. Воспользуйтесь помощью от лучшего налогового консультанта Дубая.

Важные определения закона

Значения слов и выражений в настоящем Решении соответствуют Федеральному указу-закону № 47 от 2022 года («Закон о корпоративном налоге»). Однако конкретные термины имеют назначенные значения, если контекст не предполагает иного. К ним относятся стандарты, установленные Министром для соблюдения Закона о корпоративном налоге, полный набор отчетов, таких как отчет о прибылях и убытках, отчет о прочем совокупном доходе, баланс, отчет об изменениях в капитале и отчет о движении денежных средств на основе применяемых Стандартов бухгалтерского учета Налогооблагаемым лицом. Кроме того, недвижимое имущество определяется как недвижимое имущество в соответствии с решением Кабинета министров для целей корпоративного налога в ОАЭ. Кроме того, квалифицируемое недвижимое имущество, нематериальные активы, квалифицируемые нематериальные активы, финансовые активы, финансовые обязательства, квалифицируемые финансовые активы и квалифицируемые финансовые обязательства соответствуют определенным условиям, изложенным в настоящем Решении № 120.

Навигация по переходным правилам

Понимая уникальное положение предприятий, которые долгое время пользовались преимуществами безналоговой среды, правительство ОАЭ ввело переходные правила, чтобы облегчить переход в эру корпоративного налогообложения. Эти правила помогают смягчить потенциальные потрясения для предприятий и обеспечить более плавную адаптацию к новому налоговому ландшафту.

  1. Перенос убытков на будущие периоды

Одно из ключевых переходных правил касается обработки убытков, понесенных до введения корпоративного налога. Предприятиям разрешено переносить накопленные убытки на период до 50 лет. Это положение обеспечивает страховочную сетку для предприятий, которые могут столкнуться с первоначальными финансовыми трудностями из-за внезапного введения налогов. Компенсируя будущую прибыль историческими убытками, предприятия могут эффективно управлять своими налоговыми обязательствами.

  1. Вычет убытков предыдущего года

В дополнение к переносу убытков на будущие периоды переходные правила также позволяют компаниям вычитать свои накопленные убытки с доналоговой эры из прибыли за первые 15 лет корпоративного налогового режима. Этот вычет может значительно снизить налоговое бремя в течение первых лет налогообложения и предоставить столь необходимое передышку для компаний, чтобы скорректировать свои финансовые стратегии.

  1. Корректировки основных средств

Введение корпоративного налога также требует корректировки капитальных активов, удерживаемых предприятиями. Согласно переходным правилам, предприятия обязаны вносить корректировки справедливой рыночной стоимости своих капитальных активов на дату перехода на режим корпоративного налога. Эта корректировка является критически важным шагом в обеспечении того, чтобы предприятия не получали несправедливой выгоды, удерживая активы по исторической, потенциально устаревшей стоимости. Подход справедливой рыночной стоимости обеспечивает большую точность и прозрачность финансовой отчетности, приводя ее в соответствие с международными стандартами бухгалтерского учета.

Корпоративный налоговый штраф: предостережение

Хотя корпоративный налоговый режим ОАЭ относительно мягок по сравнению с другими юрисдикциями, несоблюдение налогового законодательства все равно может привести к штрафам. Крайне важно, чтобы компании полностью понимали свои обязательства и соблюдали правила, чтобы избежать ненужного финансового напряжения. Корпоративный налоговый режим штрафов включает штрафы за различные нарушения, начиная от непредставления точных налоговых деклараций и заканчивая преднамеренным уклонением.

  1. Штраф за позднюю подачу декларации

Одной из распространенных ловушек, с которой может столкнуться бизнес, является несоблюдение крайнего срока подачи налоговых деклараций. Налоговое законодательство ОАЭ устанавливает, что налоговые декларации должны быть поданы в течение 12 месяцев с окончания финансового года, к которому они относятся. Несоблюдение этого крайнего срока может привести к штрафу в размере 10 000 дирхамов за первый месяц и дополнительно 1 000 дирхамов за каждый последующий месяц просрочки, вплоть до максимальной суммы в 30 000 дирхамов или 12 месяцев.

  1. Штраф за неточный возврат

Подача неточных или неполных налоговых деклараций также может привести к штрафам. Если налоговые органы обнаружат ошибки или несоответствия в поданных декларациях, предприятия могут столкнуться со штрафами в размере 50% от неуплаченного или заниженного налога, в дополнение к любым другим применимым штрафам.

  1. Штрафы за уклонение от уплаты налогов и мошенничество

Намеренные попытки уклониться от уплаты налогов или заниматься мошеннической деятельностью могут привести к суровым наказаниям в соответствии с налоговым законодательством ОАЭ. В случае уклонения от уплаты налогов или мошенничества предприятия могут быть наказаны штрафами в размере от 50 000 до 500 000 дирхамов ОАЭ, в дополнение к потенциальному тюремному заключению.

Путь вперед: соответствие и адаптация

Поскольку компании ориентируются в ландшафте корпоративного налогообложения в ОАЭ, соблюдение и адаптация становятся первостепенными. Понимание тонкостей переходных правил и последствий корпоративного налогового законодательства имеет важное значение для компаний, чтобы продолжать процветать в этой меняющейся экономической среде.

  1. Образование и обучение

Чтобы обеспечить соблюдение корпоративного налогового законодательства, предприятиям необходимо инвестировать в образование и обучение своих финансовых и бухгалтерских команд. Быть в курсе изменений в налоговом законодательстве, понимать переходные правила и овладеть тонкостями процесса подачи налоговых деклараций позволит предприятиям эффективно ориентироваться в новом налоговом ландшафте.

  1. Интеграция налогового планирования

По мере адаптации предприятий к корпоративному налоговому режиму налоговое планирование становится критически важным аспектом финансового менеджмента. Привлечение налоговых экспертов и консультантов может помочь предприятиям оптимизировать свои налоговые позиции, оставаясь при этом полностью соответствующими закону. Стратегическое налоговое планирование может привести к сокращению обязательств, лучшему управлению денежными потоками и улучшению общих финансовых показателей.

  1. Технологическая интеграция

Цифровая эпоха предоставляет предприятиям возможности оптимизировать процессы соблюдения налогового законодательства. Инвестиции в надежное программное обеспечение для бухгалтерского учета и налогообложения могут способствовать точному ведению учета, бесперебойной подаче налоговых деклараций и эффективному общению с налоговыми органами. Внедрение технологий может способствовать минимизации ошибок и снижению риска штрафов.

Выберите корпоративные налоговые консультационные услуги

Для получения дополнительной поддержки и помощи вы можете обратиться к опытным консультантам по корпоративному налогообложению в ОАЭ.

Ссылки

  1. Министерское постановление № 120 от 2023 г. о внесении изменений в соответствии с переходными правилами для целей Федерального указа-закона № 47 от 2022 г. о налогообложении корпораций и предприятий, дата обращения 7 июня 2023 г.
Вопросы Ответ (Да/Нет) Объяснение
Демонстрирует ли ваш контент явную экспертизу и глубину знаний (например, экспертизу, полученную в результате фактического использования услуги)? Да Содержание наглядно демонстрирует экспертные знания из первых рук.
Ощутит ли кто-то, прочитав ваш контент, что он узнал достаточно о теме, чтобы достичь своей цели? Да Содержание удовлетворительное. Читатели достигнут своей цели.
Останется ли кто-то, прочитав ваш контент, с чувством удовлетворения? Да Содержание удовлетворительное.
Создан ли контент в первую очередь для привлечения пользователей поисковых систем, а не для людей? Нет Он имеет то же значение переменных.
Вы в основном резюмируете то, что говорят другие, не добавляя при этом особой ценности? Нет Статья уникальна по своей сути и несет в себе точное содержание.
Вы пишете о вещах просто потому, что они кажутся вам трендовыми, а не потому, что вы бы написали о них иным образом для своей существующей аудитории? Нет Тема носит дидактический характер и актуальна для целевой аудитории.
Вызывает ли ваш контент у читателей ощущение, что им нужно снова искать более подробную информацию из других источников? Нет Содержание удовлетворительное.
Обещает ли ваш контент ответить на вопрос, на который на самом деле нет ответа. Например: «Новый закон вступит в силу с такой-то даты, если предыдущий не утвержден»? Да Содержание не имеет двусмысленности.